Notarielles Testament

Das eigenhändige Testament unterliegt strengen Formvorschriften, die für seine Wirksamkeit unerlässlich sind. Das gesamte Dokument muss von Anfang bis Ende handschriftlich verfasst sein – maschinengeschriebene Texte bzw. Textteile sind daher nicht zulässig und entfalten keine Rechtswirksamkeit. Die Unterschrift muss den vollständigen Namen des Testierenden enthalten und am Ende des Textes stehen. Zudem sind Ort und Datum der Errichtung anzugeben, um spätere Zweifel an der Gültigkeit zu vermeiden. Ergänzungen oder Änderungen müssen ebenfalls handschriftlich erfolgen und separat unterschrieben werden. Ein rechtsgültiges Testament ohne Notar erfordert folglich eine besondere Sorgfalt des Testierenden bei der Formulierung, um etwaige Interpretationsspielräume bei der späteren Auslegung des letzten Willens zu vermeiden.

Die Frage der Nachlassregelung stellt sich nicht nur zwischen den Generationen – auch für Ehegatten und Lebenspartner ist sie von erheblicher Bedeutung. Zwar stellt die Testamentserrichtung im deutschen Erbrecht grundsätzlich eine höchstpersönliche Handlung dar, die ausschließlich durch den Testierenden selbst vorgenommen werden kann. Der Gesetzgeber hat jedoch für Ehegatten und Lebenspartner eine bedeutsame Ausnahme in den §§ 2265 ff. BGB verankert, die ihnen die Errichtung eines gemeinschaftlichen Testaments – und somit die Festlegung aufeinander abgestimmter Verfügungen in einer einheitlichen Urkunde – ermöglicht. Dabei sind die formalen Wirksamkeitsanforderungen insofern erleichtert, als dass die handschriftliche Abfassung durch lediglich einen der Ehegatten/Lebenspartner ausreicht, sofern beide das Dokument mit ihrer Unterschrift versehen.

Häufig enthält ein gemeinschaftliches Testament sogenannte „wechselseitige Verfügungen“. Dabei handelt es sich um solche Bestimmungen, die ein Ehegatte/Partner nur deshalb verfügt, weil der andere bestimmte Anordnungen getroffen hat. Eine in der Praxis häufig gewählte Form des wechselbezüglichen Testaments ist das sogenannte „Berliner Testament“. Dabei verfassen die Ehegatten/Lebenspartner eine gemeinsame letztwillige Verfügung, in der sie einander gegenseitig als alleinige Erben bzw. Erbinnen einsetzen. Die Nachkommen werden somit praktisch zunächst enterbt.

Eine juristische Besonderheit gemeinschaftlicher Testamente manifestiert sich nach dem Ableben des erstversterbenden Partners. Zu diesem Zeitpunkt erlangen wechselbezügliche Anordnungen einer gesetzlichen Vermutungsregelung zufolge einen bindenden Charakter. Der überlebende Partner verliert damit in vielen Fällen die Möglichkeit, diese spezifischen Verfügungen zu modifizieren oder zurückzunehmen.

Anhand des bereits erwähnten Berliner Testaments wird diese Konstellation besonders deutlich: Setzen sich Ehepartner gegenseitig als Alleinerben ein und bestimmen zugleich, dass nach dem Tod des zuletzt Versterbenden das Vermögen an die gemeinsamen Nachkommen fallen soll, kann der überlebende Ehegatte/Partner die zugunsten der Kinder getroffene Verfügung nicht mehr einseitig aufheben, nachdem der andere verstorben ist, es sei denn, eine Auslegung der Verfügung deutet auf einen anderen Erblasserwillen hin.

Um rechtliche Unklarheiten zu vermeiden, empfiehlt sich für die Testierenden eine präzise Differenzierung im Testament: Es sollte eindeutig festgelegt werden, welche Verfügungen nach dem Tod des Erstversterbenden für den Überlebenden bindend sein sollen und bei welchen Anordnungen seine Dispositionsfreiheit bestehen bleiben soll.

Die Gebühren für die Errichtung eines notariellen Testaments sind im Gerichts- und Notarkostengesetz (GNotKG) bundeseinheitlich festgelegt. Sie umfassen die Beratung, die Entwurfserstellung und die Beurkundung und die amtliche Verwahrung. Entscheidend für die konkreten Kosten ist die Höhe des Nachlasswerts zum Zeitpunkt der Testamentserrichtung. Darüber hinaus spielt es eine Rolle, ob es sich um das Testament eines Erblassers oder ein gemeinschaftliches Testament von Eheleuten handelt. Während für ein Einzeltestament eine 1,0-Gebühr veranschlagt wird, ist es bei einem gemeinschaftlichen Testament oder Erbvertrag eine 2,0-Gebühr. Geht man beispielhaft von einem Nachlasswert von 500.000 Euro aus, beträgt die Notargebühr im Fall eines Erblassers 935,- Euro zzgl. Auslagen und USt. und bei einem gemeinschaftlichen Testament 1.870,- Euro zzgl. Auslagen und USt. Unterbleibt die Beurkundung und verlassen sich die Beteiligten auf ein privatschriftliches Testament oder die gesetzliche Erbfolge, sind die Gebühren für einen später erforderlichen Erbschein doppelt so hoch. Die genauen Kosten erläutern wir Ihnen gerne in einem persönlichen Beratungsgespräch, die vorgenannten Angaben dienen nur der ersten Orientierung. Die Kosten für das notarielle Testament sind immer gut angelegtes Geld, weil Sie so Rechtssicherheit schaffen, Kosten bei der Abwicklung des Erbes sparen und – wegen der Vermeidung des langwierigen Erbscheinsverfahrens – Ihren Erben die zügige und reibungslose Abwicklung des Erbfalles ermöglichen.